Buenos días,
En dos clientes me encuentro con la necesidad de usar reservas especiales en las que no pueden usarse ni las cuentas ni subcuentas existentes. Se trata, además, de reservas diferentes, por un lado la de Reservas por Capitalización y por otro lado las de Inversión en Canarias.
En ambos casos, la ley asociada dice:
"Que se dote una reserva por el importe de la reducción, que deberá figurar en el balance con absoluta separación y título apropiado"
A mi parecer (y al de la gestoría), implica que debe ser una subcuenta del tipo 114 (Reservas especiales), pero fuera de las subcuentas existentes (1140,1142, 1143 y 1144). El problema viene que al generar el informe MIS estas cuentas no salen y el Balance de Situación falla. Lo mismo pasa en EE.
El gran problema es que la AEAT no ha modificado el PGC para añadir estas cuentas o subcuentas, haciendolo todo mucho más complicado.
¿Alguien más se lo ha encontrado? ¿Como lo habéis resuelto?
Tiene sentido modificar el informe mis de base para que contemple este tipo de cuentas.