Buenas!
He estado revisando este vídeo sobre cómo se deben de contabilizar las facturas DUA.
https://www.youtube.com/watch?v=PfmbSMPALuE
En este vídeo se plantea contabilizar la factura del proveedor extranjero de la siguiente manera:
*Posición fiscal "Importación con DUA"
*IVA 21% Importaciones. Se contabiliza el importe de IVA.
*Base imponible valorada por hacienda al pasar la aduana
Por otro lado, está la factura del transitario :
*Contabiliza los servicios del transitario, el flete y aranceles.
*No se contabiliza en IVA puesto que ya se contabilizó en la factura del proveedor.
Para terminar se hacen unos ajustes contables a través de un tercer asiento contable. Este asiento cuadra el importe contabilizado en la factura del proveedor y el importe real pagado al proveedor, ya que no cuadran debido a la valoración de la aduana.
Por otro lado están las instrucciones del módulo l10n_es_dua
https://github.com/OCA/l10n-spain/tree/16.0/l10n_es_dua
Como se puede ver, son procedimientos distintos.
Cual es la manera correcta de realizar la contabilización de estas dos facturas?
Muchas gracias
